Кого и при каких условиях можно привлечь к субсидиарной ответственности при банкротстве юридического лица? Инициаторы процедуры и порядок прохождения.

Что это такое

Субсидиарная ответственность при банкротстве юридического лица – это ответственность руководителя и владельца организации, возникающая в следствии наличия долгов перед государством и кредиторами.

В том случае, когда юридическое лицо не может выполнить свои обязательства по оплате задолженности, финансовое бремя ложится на любого, кто принимает решение, либо отвечает за деятельность должника.

Также определяется контролирующий должника – физическое лицо, которое ранее занималось управлением предприятия, указывало и определяло деятельность подчиненных. Проще говоря, привлекается владелец компании. При этом он может быть и не связан юридически с организацией, но в случае доказательства управленческой деятельности, субсидиарная ответственность ложится полностью на владельца.

К ответственности могут быть привлечены контролирующие работу должника лица, которые воздействовали на деятельность компании следующими способами:

• заставляли исполнять указания;
• принуждали или убеждали должностные лица совершить те или иные действия;
• влияли на принятие решения.

Судом берется во внимание срок — 3 года перед тем, как организация объявляет свое банкротство. То есть, факт оказания влияния на должностных лиц выявляется задолго до признания фирмы неплатежеспособной.

Правовое регулирование и подсудность

Процедура признания организации банкротом регламентируется ФЗ-127. Согласно нормативно-правовому акту, организация должна погасить задолженность перед кредиторами. Бывает и так, когда сумма задолженности выше активов компании. В таких случаях обязанности по оплате долгов возлагаются на иные лица.

Дела о банкротстве рассматривает арбитражный суд, а вопрос о привлечении к субсидиарной ответственности будет лежать на плечах суда общей юрисдикции. 

Поскольку после завершения процедуры несостоятельности участники утрачивают свой статус, кредитор становится истцом, а руководитель юрлица — физическим лицом, дела которого не будет рассматривать арбитраж. 

Наступление субсидиарной ответственности при банкротстве

Данная мера ответственности еще называется дополнительной. Ее возлагают на иных лиц в случае, когда недостаточно собственности должника для гашения задолженности. Взыскиваться может личное имущество следующих лиц:

• учредителей;
• владельцев компании, из-за которой она является неплатежеспособной;
• иные лица, которые осуществляют управление акциями;
• иные, не связанные с фирмой граждане, но которые причастны к управлению ею.

Условия для возникновения

Оказаться неплатежеспособной может каждая организация. Причины на это разные: руководство приняло неправильное решение или уклонение от оплаты задолженности является преднамеренным. В этом случае возникает ответственность в виде выплат по долговым обязательствам. Но не всегда на это достаточно активов компании. Тогда наступает субсидиарная ответственность владельца, но только при наличии убытков.

Когда активов достаточно для удовлетворения требований кредиторов, привлечь учредителя к субсидиарной ответственности невозможно.

Для привлечения собственника к ответственности необходимо соблюдение ряда условий:

1. Лицо должно владеть правом указывать или иным образом воздействовать на действия компании.
2. Обязательно проведение процедуры банкротства или подачи заявления о несостоятельности организации.
3. Должна быть доказана связь привлекаемого гражданина с разорением фирмы. Противоправность действий – единственное условие по которому возможна СО. Если в отношении руководителя возбуждается дело о применении СО, то презумпция невиновности не действует.

Также послужить дополнительным мотивом может несвоевременное предоставление данных о банкротстве или вовсе отсутствие подобных действий. Если компания разорена, то владелец обязан в течение 1 календарного месяца подать заявление о банкротстве.

Субсидиарная ответственность директора по долгам общества с ограниченной ответственностью наступает, если произошла утрата, либо сокрытие документов бухгалтерии должника.

Инициаторы

Инициаторами банкротства могут быть:

• должники;
• кредиторы;
• ФНС.

Должник

Иногда должнику выгодней самому написать заявление в суд. Это удобно, потому как он наделяется правом участия в:

• выборе арбитражного управляющего;
• блокировке кредиторских требований до того, как будет прекращено действие юрлица.

Должник при подаче заявления обязан указать признаки неплатежеспособности организации: например, отсутствие возможности осуществить выплаты по долговым обязательствам.

Согласно п.1 ст.9 ФЗ-127 определяется, когда руководитель может сам подать заявление в целях признания компании банкротом:

• если после осуществления выплат части кредиторам организация не может продолжить расчет с остальными;
• если собрание учредителей при изучении финансовой деятельности фирмы принимает решение открыть дело о банкротстве;
• если в целях осуществления выплат по долговым обязательствам организация продает свое имущество, но дальнейшая работа невозможна;
• если фирма не может рассчитаться с кредиторами и ФНС;
• если компания имеет мало собственности и активов для погашения задолженностей.

Подача заявления должна осуществляться в момент закрытия организации. В таком случае будет осуществлено конкурсное производство, а фирма ликвидируется по упрощенной схеме.

Для учредителя, привлеченного к субсидиарной ответственности, не имеет значение, кто был инициатором. Даже в случае самостоятельной подачи заявления не гарантируется сохранность личного имущества.

Кредиторы

Согласно ФЗ-127, инициировать процедуру банкротства может не каждый кредитор. Применяется понятие конкурсного кредитора. Если долгом являются финансовые средства, то лицо считается конкурсным кредитором. Случаи недопоставки товара, невыполнения услуг не считаются основаниями.

Долговыми денежными обязательствами являются:

• неоплата товаров или услуг;
• займы, кредиты;
• проценты;
• нанесенный имуществу вред.

При подаче заявления о признании компании неплатежеспособной кредитор обязан руководствоваться следующими требованиями законодательства:

• долг не оплачивается минимум 3 месяца;
• долг составляет сумму от 300 000 рублей;
• долг подтверждается решением суда (если оно вступило в силу).

При подаче заявления кредиторы могут понести расходы по судебному делу. Это связано с тем, что должник не может уже оплачивать счета. Но деньги можно вернуть при условии привлечения учредителя к СО.

Инициатор – ФНС

Инициатором признания банкротом может быть ФНС. Согласно действующему законодательству, налоговая может подать заявление о признании банкротом организации без действующего судебного акта:

1. ФНС должна только выдвинуть решение о взыскании долга за счет финансов, либо собственности налогоплательщика.
2. Затем через 30 суток ФНС подаст заявление в суд.

Стоит учитывать, что налоговая может подать заявление при наличии собственности у должника. Суд обяжет установить данный факт в связи с тем, что необходимо оплатить судебные расходы.

Виновные лица

Виновными лицами могут быть признаны:

• учредители;
• руководители;
• граждане, контролирующие деятельность компании.

Согласно статье 401 ГК РФ, учредители и собственники привлекаются к ответственности в случае, если:

• были осуществлены противоправные действия;
• несение ущерба, ввиду действий виновного;
• имеется причинно-следственная связь между виноватым и убытками, которые понесло лицо;
• вина доказана в процессе суда.

Вышеуказанные условия должны быть в обязательном порядке доказаны документально.

Порядок привлечения

Чтобы привлечь руководителя к СО, необходимо соблюдение порядка:

1. Нужно написать заявление о просьбе привлечь учредителя к ответственности. Необходимо объяснить доводы, являющиеся законными. Также важно обозначить ход финансовой проверки работы компании.
2. Важно собрать список требований, которые были выдвинуты кредиторами. Нужно это для доказательства суду о невозможности гашения долга.
3. Обязательно приложить копию запроса руководителя на передачу всех документов с бухгалтерии.
4. Требуется выписка из ЕГРЮЛ.

Как избежать ответственности юридическому лицу

Если руководство подало заявление в суд о признании неплатежеспособности организации, то к СО никто не будет привлечен. Это единственный законный способ избежать ответственности. Но это не освобождает от осуществления расчета из личной собственности руководителя. 

В остальных случаях в судебном заседании можно выдвигать возражения относительно привлечения руководства и участников к ответственности.

В каких случаях привлечение невозможно

Если нет доказательств причинно-следственной связи руководителя с банкротством, то привлечь лицо к ответственности невозможно. Именно она служит подтверждением злого умысла со стороны учредителя или владельца.

Каждый аргумент должен быть подтвержден документально. В случае, когда процедура банкротства не была осуществлена, то СО не может быть наложена.

Судебная практика

Судебная практика по подобным делам очень противоречива. Для примера несколько случаев:

1. В случае, когда одна сторона предоставляет аргументы против руководства, последние должны обосновать разумность действий. Это необходимо для доказательства невиновности. Иначе будет наложена СО. Данный факт подтверждается Верховным Судом РФ N 302-ЭС14-147.
2. Если кредитору был причинён вред, а заявление не подано, то суд может посчитать такие действия за причинно-следственную связь, в соответствии определению N 309-ЭС 15-16713.
3. Если должностные лица своевременно не подали заявление о признании организации неплатежеспособной, то они рискуют быть отстраненными от деятельности на срок от 6 месяцев до 3-х лет, согласно решению Арбитражного суда N А08-2321/2016.
4. Если ответственные лица не предъявили документы арбитражному управляющему, то они могут быть привлечены к суду.

Видео: Консультация специалиста