Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ) – это умышленное создание ситуации, при которой предприятие оказывается неплатежеспособным. Каким образом осуществляется процедура, и могут ли применяться меры ответственности по УК РФ.

Что это

Банкротством считается признание судом несостоятельности физического или юридического лица в отношении:

• уплаты налогов, обязательных взносов и пр.;
• удовлетворения требований кредиторов.

По закону банкротами могут быть признаны:

• граждане;
• индивидуальные предприниматели;
• юридические лица за исключением тех, чья работа связана с казенными государственными предприятиями.

Банкротство считается юридически окончено в момент, когда установлен факт причинения
крупного материального ущерба.

Объекты и субъекты

Объектами банкротства, предусмотренного статьей 196 УК РФ, являются:

• интересы государственных и частных кредиторов организации;
• правоотношения, которые появились в связи с осуществлением хозяйственной деятельности.

При определении содеянного не учитываются дополнительные требования иных кредиторов, как пример – права сотрудников на получение зарплаты. Но это не означает, что долги не будут выплачены. Учет невыполненных обязательств осуществляется при назначении наказания.

Субъекты банкротства:

• руководитель;
• учредитель;
• индивидуальный предприниматель;
• физическое лицо.

Также могут быть и соучастники:

• бухгалтера;
• владелец иного хозяйственного объекта, способствующий выведению финансовых средств должника.

Субъекту преступления должно быть не менее 16 лет.

Признаки

Преднамеренное банкротство – это искусственное создание ситуаций, которые впоследствии приводят организацию к неплатежеспособности.

Банкротство признается при наличие следующих признаков (определяются статьей 127-ФЗ):

• если организация не может удовлетворить требования кредиторов на протяжении 3-х месяцев подряд;
• согласно статье 6, если сумма задолженности учреждения составляет не менее 300 000 рублей;
  сумма долга физического лица – 10 000 рублей;
• невыплаченные обязательства превышают сумму стоимости активов (данный признак предусматривается только для граждан).

Вышеуказанные признаки считаются основанием для того, чтобы арбитражный суд вынес заключение. Если у физического или юридического лица имеется просроченная задолженность в определенное время, то это не является гарантией возможного признания его банкротом.

Процедура умышленной несостоятельности

Процедура преднамеренного банкротства осуществляется заинтересованными лицами с
определенными целями.

Исходя из судебной практики можно сказать, что существует довольно много случаев, когда банкротство оказывалось мошенничеством. То есть, предприятие доводится до состояния неплатежеспособности специально. Опытный арбитражный судья сможет быстро вычислить признаки мошеннической схемы.

Суть процедуры в следующем:

1. С момента, когда организация не может оплачивать свои счета, начинается проведение
   процедуры признания банкротства.
2. Судом назначается управляющий. В процессе выясняются все обстоятельства дела. Если судом будут учтены признаки финансовой несостоятельности, то открывается дело о признании фирмы банкротом. В процессе предприятие может быть полностью ликвидировано, либо восстановлено.
3. Начиная недействительную процедуру признания неплатежеспособности организации,
   заинтересованные лица рассчитывают обычно на закрытие компании. Но данные действия могут
   быть наказаны на основании УК РФ.

Схемы

Наиболее распространенные схемы:

1. Применяются неликвидные векселя с большим периодом гашения. Векселя при проведении процедуры недействительного банкротства учитываются бухгалтерами, но не предъявляются для устранения задолженности.
2. Кредиторский долг длительный период времени не гасится. Кредиторские долги могут копиться с учетом более высоких цен и процентных ставок исходя из договоренностей с контрагентами. Задолженность должна быть обеспечена залогом. Это автоматом переводит кредитора с учета в обычной очереди в привилегированную.
3. Прохождение по дебиторским долгам денежных средств преднамеренно задерживается.

Провокатором недействительного банкротства может быть топ-менеджер при злом умысле. Он имеет для этого все возможности – необходимо только переправить информацию о балансе с целью повышения цены активов.

Бывает и так, что в признании неплатежеспособности организации может быть заинтересован сам кредитор. Цель при этом – перехватить управление организацией. По этой схеме может быть навязано дополнительное финансирование.

Заявление

Весь процесс признания банкротства происходит через арбитражный суд. Следовательно, заявление необходимо подавать только туда. Иные инстанции документ не примут.

Важно знать: всё делопроизводство в отношении организации будет прекращено, а иски могут быть поданы только в рамках дела о признании неплатежеспособности фирмы.

Заявление нужно направлять в суд, который находится по месту регистрации юридического или физического лица. Осуществить подачу заявления может должник или кредитор. При недействительном банкротстве судом может быть принято заявление, если имеются основания для открытия дела.

Как расследовать и выявлять преднамеренное банкротство

Выявление недействительности процесса банкротства осуществляется следующим образом:

1. Осуществляется анализ финансового положения.
2. Проводится инвентаризация.
3. Изучается бухгалтерская отчетность.
4. Изучаются документы предприятия.

Арбитражный управляющий может выявить мошенничество на основании следующих признаков:

• большая сумма долгов;
• имущество из активов было заранее выведено;
• как только заморозились настоящие платежи, прошла процедура проведения финансовых активов.

Управляющий будет изучать и анализировать все прошедшие за последние 2 года сделки. Это необходимо для обнаружения фактов сокрытия собственности предприятия:

1. Особенно учитываются сделки, которые были проведены по нерыночным условиям. Они являются причиной понижения платежеспособности.
2. Обращается внимание и на проведение бартерных сделок с целью замены ликвидной собственности на неликвидную. Иногда организация продает важные активы, которые оказывают существенное влияние на финансово-хозяйственную деятельность фирмы.
3. По итогу проведенных работ управляющий составит отчет, который будет свидетельствовать о преднамеренном банкротстве.

Сделки, подлежащие аннулированию

Согласно законодательству к сделкам, которые необходимо аннулировать, относят:

• любые действия с целью удовлетворения долгов при проведении процедуры признания
  организации неплатежеспособной;
• заключенные договора и соглашения на повышение заработной платы, назначении премии сотрудникам.

Подлежат аннулированию не только сделки, которые провела организация-банкрот, но и все действия, осуществленные за деньги фирмы или индивидуального предпринимателя. В их числе:

• списание финансов с р/с должника;
• направление финансов кредитору, минуя правила очередности;
• невозврат залога должнику.

Также существует перечень подозрительных сделок:

• сделки, которые были осуществлены за год юрлицом, либо ИП до того, как организация была объявлена неплатежеспособной;
• те же сделки после прохождения процедуры признания банкротства;
• сделки, которые причинят вред кредиторам.

Если сделки были осуществлены через электронные торги, то их нельзя оспорить.

Ответственность по статье 196 УК РФ

В случае, когда банкротство признано преднамеренным, в действие вступает статья 196 УК РФ. Согласно данному нормативно-правовому акту срок уголовного наказания может составлять 6 лет при сумме вреда до 1 500 000 рублей.

Также предусмотрены следующие виды наказаний:

• штраф в размере от 200 000 до 500 000 рублей;
• штраф, соответствующий сумме дохода за последние 3 года;
• принуждение к трудовой деятельности на период до 5 лет.

Иногда уголовная ответственность может сочетаться со штрафными санкциями.

Подследственность и подсудность

Согласно статье 33 ФЗ-127 определяется:

1. Все дела о банкротстве рассматриваются арбитражным судом.
2. Дело может быть открыто только при соблюдении условий банкротства.
3. Рассмотрением не занимается третейский суд.

Преднамеренное или фиктивное

Целью преднамеренного банкротства является закрытие организации или присвоение злоумышленниками. Данное действие может быть отнесено к уголовному деянию. В таком случае избежать ответственности не получится.

Преднамеренное и фиктивное банкротство различаются по признакам, намерениям и способам наказания.

Признаки	Фиктивное	Преднамеренное
Понятие	Руководитель ложно объявляет о финансовой несостоятельности организации.	Виновник совершает ряд действий, которые приводят к банкротству.
Цели	Для продления отсрочки или вовсе, чтобы избежать оплату по долгам.	для присвоения организации злоумышленником;  для закрытия компании; чтобы получить отсрочку выплат.
Уголовное наказание	Штраф в 100 000, а также штраф равный доходу за 1-2 года. Тюремное заключение на 6 лет вместе со штрафом в 800 000.	Штраф от 200 000, или штраф размером с доход за 1-3 года. Тюремное заключение на 6 лет вместе со штрафом в 200 000.
Административное наказание	Штраф от 50 до 100 заработных плат по минимальной оценке. Ограничение деятельности на срок от 3 до 6 лет.	Такой же штраф, но деятельность может быть ограничена на период от 1 до 3 лет.

Положительные моменты

Как ни странно, но даже у такого явления как неплатежеспособность имеются положительные стороны. Банкротство дает возможность закрыть организацию, если имеются долги. А это означает, что непогашенные обязательства перед финансовыми предприятиями, бюджетом, контрагентами списываются.

Именно поэтому многие предприниматели рискуют, осуществляя процедуру преднамеренного банкротства.

Судебная практика

В судебной практике был случай, когда к рабочей организации был подключен административный ресурс. Виновником признавался заместитель главы муниципалитета, который отвечал за строительство и предоставление услуг ЖКХ.

Гражданин был владельцем организации, но это не помешало ему стать заместителем главы. Затем он принудил руководство к подписанию договора на поставку ГСМ компанией, которую замглавы сам и контролирует.

Судом было установлено, что:

1. Замглавы подделал документы о финансовых делах компании. Сумма причинённого ущерба составила 38 000 000 рублей.
2. А также виновник заставил продать собственность организации. Сумма долгов составила 35 000 000 рублей.
3. По итогу предприятие было признано банкротом.

Суд высшей инстанции при проверках выявил, что несмотря на срок давности виновником в организации преднамеренного банкротства признается замглавы. Кроме того, дается дополнительный комментарий по этому поводу: муниципальный служащий не имеет права заниматься коммерческой деятельностью.Факт банкротства был опровергнут, а виновник понес уголовное наказание.

Скачать судебное решение о пособничестве в преднамеренном банкротстве.

Видео: Слово эксперту