Как открыть ИП физическому лицу? Это не представляет никаких сложностей, если следовать правилам, соблюдать закон и знать несколько нюансов при оформлении документов.

Правовая база:

• Конституция РФ;
• Федеральный закон № 129-ФЗ от 8 августа 2001 года и № 209-ФЗ от 24 июля 2008 года;
• Постановление Правительства РФ № 630 от 16 октября 2003 года;
• Гражданский кодекс РФ № 51-ФЗ от 30 ноября 1994 года;
• Налоговый кодекс РФ № 146-ФЗ от 31.июля 1998 года и № 117-ФЗ от 5 августа 2000 года;
• Приказ Минфина РФ № 86н от 13 августа 2002 года и др.

Кто такой индивидуальный предприниматель

О том, кто такой индивидуальный предприниматель (далее ИП) легче разобраться, сравнив эту форму бизнеса с Обществом с ограниченной ответственностью (далее ООО).

ИП	ООО
Правовой статус
Физическое лицо	Организация (юридическое лицо)
Риск (случай банкротства)
Изымаются личные вещи и ценности, кроме:    —   жилья (единственного);    —   продуктов питания, купленных на сумму не меньше прожиточного минимума;    —   обуви, одежды и предметов обихода;    —   других необходимых для проживания вещей.	Личное имущество директора и собственников не изымается, если есть доказательства действий в интересах компании. В ином случае изымается уставной капитал, а сумма долга делится между главой организации и акционерами.
Собственность
Бизнес регистрируется на одного человека.	Компанию можно открыть совместно с другими людьми и нельзя в одиночестве. Должен быть хотя бы 1 сотрудник и глава компании (даже если это один и тот же человек).
Бухгалтерская отчетность
Учредитель может сам сдавать отчеты в налоговую организацию.	Есть необходимость в бухгалтере, потому что вести отчетность по всем правилам, соблюдая нюансы — обязательное условие существования компании.
Налогообложение:
Какое налогообложение подходит:    —   УСН;    —   ЕНВД;    —   патентная система, не предполагающая заполнение декларации, а требующая сам факт оплаты налога (объединяет НДС, НДФЛ и налог на имущество). Для ИП без официально оформленных работников первые 2 системы налогообложения предполагают уменьшение налоговой базы на сумму страховых взносов.	—   страховые взносы в ФСС и ФНС;    —   НДФЛ;    —   налоги, выбранной системы налогообложения (ЕСХН, ЕНВД, ОСН, УСН);    —   другие налоги, в зависимости от деятельности компании (на акцизные товары, на полезные ископаемые, на воду, на игорный бизнес и др.).
Распоряжение выручкой
Траты возможны на любые цели (в том числе личные).	Тратить доходы организации можно только на определённые цели (руководитель получает дивиденды раз в квартал, при условии наличия на балансе чистой прибыли).
Страховые взносы в ПФР (ОМС и ОПС)
Взносы платятся и при приостановке деятельности (27990 рублей плюс 1% от дохода, если он больше 3000000 рублей).	Взносы платятся только с заработной платы работников организации. При временном прекращении деятельности этого делать не нужно.
Преимущества:
—   отличная форма бизнеса для небольшой организации;    —   легкий вывод средств;    —   упрощенное налогообложение.	—   вывод средств — сложная процедура;    —   форма подходит до крупного бизнеса, с привлечением инвесторов и серьезных контрагентов.

Какие документы нужны в 2020 году

Чтобы открыть ИП понадобится несколько документов (таблица ниже).

Как открыть ИП в зависимости от статуса гражданина	Документы
Совершеннолетний гражданин РФ	—   заявление по унифицированной форме Р21001;    —   копия паспорта (если документы подает доверенное лицо, то она должна быть заверена у нотариуса);    —   квитанция об оплате госпошлины (800 рублей).
Несовершеннолетний гражданин РФ	—   заявление по унифицированной форме Р21001;    —   копия паспорта (если документы подает доверенное лицо, то она должна быть заверена у нотариуса);    —   квитанция об оплате госпошлины (800 рублей);    —   разрешение от родителей, заверенное нотариально (с 14 лет);    —   свидетельство о браке (с 16 лет) или подтверждение трудоустройства (официального по договору).
Иностранный гражданин	—   заявление по унифицированной форме Р21001;    —   копия паспорта (если документы подает доверенное лицо, то она должна быть заверена у нотариуса);    —   квитанция об оплате госпошлины (800 рублей);    —   любой документ с указанием места и даты рождения;    —   копия бумаги о праве жить на территории РФ;    —   копия документа с указанием места проживания в РФ.

Пошаговая инструкция

Алгоритм действий при открытии ИП следующий:

• оплата госпошлины;
• выбор способа налогообложения и ОКВЭД;
• подача документов в налоговый орган;
• получение регистрационных бумаг;
• прохождение регистрации в ПФР;
• открытие расчетного счета.

Заявление и образец заполнения

Заявление на открытие ИП заполняется по форме Р21001. Это можно сделать одним из следующих способов:

• заполнить бумагу от руки (заглавными буквами и ручкой с черными чернилами);
• оформить документ на сайте ФСС автоматически, заполнив необходимые поля;
• заказать оформление бумаг на платном сервисе.

Сведения, которые необходимо указать:

• ФИО;
• пол;
• дату рождения;
• гражданство;
• место рождения;
• ИНН;
• адрес прописки (указав индекс и код субъекта РФ);
• номер и серию паспорта (указав дату и место выдачи);
• выбранные коды ОКВЭД;
• номер телефона.

Скачать образец заявления Р21001 в формате pdf.

Скачать образец заявления Р21001 в формате Excel.

Скачать образец заполнения заявления по форме Р21001.

Выбор ОКВЭД и налогообложения

Для регистрации ИП нужно обязательно выбрать специальные коды в классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД 2). Необходимо указать при оформлении документов хотя бы 20 штук, чтобы покрыть не только предполагаемую деятельность организации, но и учесть возможное расширение компании (не более 50 с указанием как минимум 4 цифр).

Каждый код состоит из:

• класса;
• подкласса;
• группы;
• подгруппы;
• вида.

Изменить коды можно в любое время, подав заявление в налоговую организацию по форме Р24001.

При выборе кодов нужно учитывать, что выручка по основному виду деятельности должна составлять не менее 60% от ее общей суммы.

На этой стадии происходит и выбор наиболее удобной для ИП системы налогообложения (таблица ниже), которая зависит от:

• вида деятельности организации;
• доходов компании;
• территориального фактора и др.

Система налогообложения	Особенности
ОСНО	Какие налоги платить при ОСНО:    —   НДС (18% и 10%);    —   НДФЛ (13%);    —   страховые взносы на сотрудников;    —   налоги на собственность.
ЕСХН	Для ИП-производителей с/х продукции. Условия похожи на УСН.
ЕВНД	Допустим только при некоторых видах деятельности ИП. При условии:    —   не более 100 человек в компании;    —   руководитель не на договоре доверительного управления или простого товарищества и др. Схож с УСН.
ПСН	Освобождение от НДФЛ и от НДС. Патент покупается на 2-12 месяцев при соблюдении следующих условий:    —   численность организации не более 15 человек;    —   годовой доход компании не более 60 млн. рублей.
УСН	—   в зависимость от базы налогообложения 6% (доходы) или 15% (разница между доходами и расходами);    —   выплаты ПФР и ФФОМС;    —   НДС и НДФЛ платятся только в нескольких случаях, оговоренных законом.

Если система налогообложения не выбрана при оформлении документов на регистрацию организации, то ей автоматически будет присвоена ОСНО.

Видео: Расчёт налогов ИП

Где встать на учет как ИП

Зарегистрировать ИП можно в налоговом органе по месту регистрации. По месту жительства этого сделать не удастся. Допустимо направить пакет документов заказным письмом в нужную структуру, но рекомендуется лично встретиться с инспектором.

Можно ли направить бумаги в налоговую в электронном виде через сервис ФСС? Ответ — да. Но, по отзывам пользователей, система часто выдает ошибки при заполнении.

Сдача документов в налоговую

После передачи всех необходимых документов в налоговый орган, пользователю должны выдать 2 бумаги:

1. Заявление на применение выбранной системы налогообложения с подписью и печатью.
2. Расписка о получении документов.

Получение документов

Документы о регистрации ИП можно получить уже через 3 дня после подачи бумаг (при отсутствии ошибок заполнения).

Организатору предприятия вручается:

• свидетельство с номером ОГРНИП (госномер индивидуального предпринимателя);
• ИНН для ИП;
• выписка из ЕГРИП (единого реестра индивидуального предпринимателя).

Возможные причины отказа при регистрации:

• выбор вида деятельности, который по тем или иным причинам запрещен (производство или торговля алкоголем, оружием или лекарствами, охранная деятельность др.);
• ошибки в заполнении форм;
• ошибочный выбор налоговой инспекции;
• наличие у человека уже действующего свидетельства ИП;
• банкротство или закрытие другого ИП, зарегистрированного на предпринимателе менее года назад;
• запрет суда на такой вид бизнеса.

Регистрация в ПФР

Что нужно для регистрации в ПФР и ФФОМС? В большинстве случаев это происходит автоматически после получения всех бумаг от налоговой инспекции. Она сама направляет запрос в соответствующие органы, которые, в свою очередь, присылают предпринимателю по почте извещение о регистрации.

Если ответа от ПФР и ФФОМС не пришло, то нужно самостоятельно предоставить в эти организации следующие документы:

• ИНН ИП;
• свидетельство о регистрации (оригинал и копию);
• пенсионное свидетельство.

Если деятельность ИП не предусматривает наличие сотрудников, то регистрироваться в данных органах необязательно.

Расчетный счет

Официально расчетный счет для ИП не обязателен, но на практике открыть его все же стоит.
На что ориентироваться при выборе банка:

• стоимость обслуживания счета;
• наличие дополнительных комиссий при переводе денег;
• интернет-банк и его стоимость;
• удобство онлайн-расчетов;
• длительность выгодных для клиента условий (они могут действовать только для новых клиентов, например);
• время обработки платежных операций.

Открытие ИП в вопросах и ответах

Ответы на самые распространенные опросы, с которыми сталкивается предприниматель, рассмотрены ниже.

Где найти квитанцию об оплате госпошлины:

—   зайти на сайт ФНС nalog.ru;    —   открыть вкладку  «заплати налоги»;    —   выбрать в окне «Юридическим лицам и ИП-уплата госпошлины»;    —   нажать на соответствующую ячейку, а затем «далее»;    —   заполнить все поля и распечатать. Можно скачать бланк здесь и заполнить его вручную.

Где оплатить госпошлину:

—   на сайте ФНС;    —   в Сбербанке у оператора;    —   в банке через терминал.

Необходима ли для ИП печать

Она может пригодиться только для создания имиджа организации. По закону ИП иметь печать необязательно. Некоторые контрагенты требуют ее наличие на документах. Поэтому заказать штамп стоит, указав на нем:    —   ФИО;    —   адрес;    —   наименование организации;    —   ИНН;    —   ОГРНИП;    —   логотип (по желанию). Регистрировать печать нет необходимости.

Нужна ли ИП касса

Касса не нужна при патентной или ЕНВД системе налогообложения (предоставляется квитанция или товарный чек) или при предоставлении услуг населению (заполняется бланк строгой отчетности). Для ИП на ЕСХН, УСН или ОСНО кассовый аппарат обязателен.

Нужен ли ИП юридический адрес

Во всех официальных бумагах будет написан адрес регистрации организатора ИП, указанный в паспорте. Для рекламной деятельности можно пользоваться адресом офиса (на визитках или сайте).

Открытие ИП строго регламентировано законом РФ. При оформлении документов нужно внимательно изучить все нюансы во избежание возможных проблем в будущем. Особенно это касается определения видов деятельности и системы налогообложения для организации.

Видео: Регистрация ИП за 7 шагов